罚款收入，交企业所得税25%2.处理固定资产收益，交企业所得税25%3.出卖设备收益，交增值税17%或者2%，所得税25%4.出卖房屋土地收益，交营业税5%，所得税5.还交增值税和营业税的，还要交城建税3%-7%，教育费附加3%，地方教育附加2% 营业外收入是指企业确认与企
会计科目及专栏设置。“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等情形，已确认相关收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。
你好，老师。我有个问题想问下，我公司是一般纳税人，本月销项税450104.84元，进项税447639.31元，本月购进税控设备720元，不是可以抵减应纳增值税额嘛。抵减前应交增值税2465.53元，抵减以后实际要上交的增值税是1745.53元。
第一部分、税额抵减情况表，其实2大类，五种情况的填写。2大类，具体分了五种情况可以抵减增值税。一个最常见的抵减就是我们纳税人购买税控专用设备及其服务费，按规定取得合法凭证就可以全额抵减增值税，如果当期没有这么多增值税，还可以结转到下期继续抵减。
