一、法律依据：《中华人民共和国监察法》第二十三条规定：“监察机关调查涉嫌贪污贿赂、失职渎职等严重职务违法或者职务犯罪，根据工作需要，可以依照规定查询、冻结涉案单位和个人的存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产。有关单位和个人应当配合。
《中华人民共和国监察法实施条例》（以下简称《条例》）第一百零四条规定，监察机关可以依法查询、冻结涉案单位和个人的存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产。实践中，查询涉案对象的银行流水是监察机关开展调查的重要方式之一。
对于关联自然人报告期内的流水，保荐机构及发行人会计师执行了如下核查程序:对于关联自然人流水，先由相关人员主动提供相关账户流水，在中介机构核查过程中，如果发现相关个人与其持有的其他账户有资金往来，且该账户未在其主动提供范围内，则要求其补充提供，此外，相关个人出具承诺已提供余额和发生额在5万元以上的流水。
税务机关是如何通过技术手段追踪企业和个人的资金流动的？在这个过程中，企业和个人又该如何保护自己的合法权益？在这个信息化时代，税务稽查也在不断升级。其中，“金税四期”系统无疑是个中翘楚。它不仅是中国税务系统的一项重要升级，更是实现税务信息自动化管理的重要工具。
南都讯 记者郭秋成 日前，南都记者从惠东县审计局了解到，该局在审计过程中，发现一条涉贪线索，涉及金额143.37万元，涉及入账的虚假银行通知单31张、虚假银行流水39份。该事项已移送县纪委监委做进一步查处。
每经记者：黄鑫磊 每经编辑：梁枭4月24日，司尔特（SZ002538，股价4.95元，市值42.25亿元）发布了2023年年报，公司去年实现营收39.13亿元，同比下降19.87%，实现归母净利润1.22亿元，同比下降77.03%。
