对现金浮游量进行精细控制和管理，是一种提高现金使用效益、有效利用时间差、节约现金支出总量的有效手段。狭义上，现金浮游量是指企业银行存款日记账账面上记录的存款余额和银行账簿上记录的企业存款账户余额之间的差额。
前面介绍的指标都是和财务报表中的资产负债表以及利润表有关，始终没有涉及到现金流量表，其实现金流量表甚至比利润表更重要，因为利润表有可能会根据公司的需要而进行处理，但是现金流量表却很难实现造假，这是因为现金流量表根据的是现金真实进出企业的情况而编制的，会将折旧，损耗，以及应收，应付
现金流量表反映企业在一定时期内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。现实企业经营实践中常常发生这样的事件，某些企业利润表中所反映出企业有一定的获利能力，表中利润是正数，资产负债表也表现出企业财务总体状况尚可，但企业实际运行资金匮乏，困难重重，甚至到了破产的境地。
1.现金管理的目标 现金是企业资产中流动性最强的资产，持有一定数量的现金企业开展正常生产活动的基础，是保证企业避免支付危机的必要条件；同时，现金又是获利能力最弱的一项资产，过多地持有现金会降低资产的获利能力。
现金管理现金管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好以下几方面工作：1.力争现金流量同步如果企业能尽量使它的现金流入与现金流出发生的时间趋于一致，就可以使其所持有的交易性现金余额降到最低水平。2.
现金是企业生产经营中的重要组成部分，它对于企业的意义就如同于人体的血液一样，通畅与否直接关系到企业的命运。但是当前，企业对现金流管理不善使得企业处于困境的例子枚不胜举，那么财务人员应该如何正确认识现金流风险并加以控制呢？
今日最后一婊——现金流量表这节课是财务报表的最后一节课这天天写的我也是够了写完财务报表还有更重要的是呢现金流量表：反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出状况的报表。一般由：主表和附表组成。这玩意有嘛用呢：评估经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响。
